Большая часть граждан, имея в своем распоряжении свободные денежные средства, стремится использовать их максимально эффективно. Учреждениями банковского сектора на практике реализовано множество инструментов, позволяющих вложить средства выгодно. С этой целью можно открыть банковский депозит на комфортных условиях или вложить деньги в обезличенный металлический счет.
Что такое обезличенный металлический счет
Обезличенный металлический счет (далее ОМС) представляет собой разновидность банковского вклада. Однако здесь и кроется главная особенность. В отличие от банковских продуктов, принимающих вклады в рублях или иностранной валюте, при открытии ОМС используется один из видов металлов, причем в обезличенной форме.
Обезличенная форма означает, что владелец счета в реальности не получает слитка из какого-либо металла. Вместо этого происходит зачисление таких же денежных средств на его счет в сумме, эквивалентной стоимости приобретенного металла, но не в валюте, а в граммах.
В каких металлах может быть
Для российского банковского сектора характерно использование таких металлов при вложении денежных средств в ОМС, как платина, золото, палладий и серебро.
Также как и для валюты, каждый день банком устанавливается курс, по которому можно приобрести, или продать эти виды металла.
Ориентируясь на установленные курсы, граждане обращаются в банк. Имея определенную сумму, вкладчик приобретает металл и после этого на открытый счет производится зачисление средств в граммах.
Динамика цен на драгоценные металлы
Изменение стоимости особо ценных металлов связано с экономической ситуацией, как в мире в целом, так и в стране. Ниже представлена диаграмма, наглядно демонстрирующая изменение цен на золото, серебро, платину и палладий за прошедшие 18 лет.
Как видно из представленного графика, цены на драгметаллы также подвергаются колебаниям. Однако не с такой большой амплитудой, как динамика стоимости валюты. Именно поэтому вкладывать деньги в металлы менее рискованно.
Тем не менее наибольшей выгоды можно достичь, если размещать свои средства в обезличенном металлическом вкладе на длительный срок.
Исходя из показателей, указанных в диаграмме, приведем пример расчета возможного дохода ОМС.
Вкладчик, имея свободные средства в размере 150 000 рублей, 1 января 2008 года обратился в банк с намерением открыть обезличенный металлический вклад. В качестве металла было выбрано золото. В этот день был установлен курс в размере 890,12 рубля за 1 грамм золота:
150 000 рублей / 890,12 рубля = 168,52 грамма.
Таким образом, на счет вкладчика было зачислено 168,52 грамма золота. 1 января 2011 года владелец счета принял решение снять эти средства, однако, на тот момент стоимость 1 грамма золота уже составляла 1363,92 рубля.
168,52 грамма * 1363,92 рубля = 229 847,80 рублей.
Прибыль, полученная за счет разницы в курсах, составила:
229 847,80 рублей – 150 000 рублей = 79 847,80 рублей.
Важно! В данном примере, владельцем счета был получен доход, так как динамика была положительной. Однако если бы средства были вложены в 2011 году, а сняты в 2017, вкладчик понес бы убытки, в связи с тем, что стоимость грамма золота снизилась.
Как открыть ОМС
Процедура открытия ОМС, которая заключается в подписании двустороннего договора с банковским учреждением, не требует предоставления большого количества документов. В целом механизм открытия ОМС не отличается от размещения средств на депозите.
Вкладчик может обратиться в банк, принимающий такие виды вкладов, имея при себе лишь паспорт, ИНН (при его наличии) и сумму денежных средств для приобретения драгметалла.
Также как и многие виды вкладов в валюте, ОМС разрешено открывать лицам, достигшим возраста 14 лет, при наличии согласия родителей. При заключении договора с банком обязательно должен присутствовать представитель несовершеннолетнего.
Виды металлических счетов
У вкладчика при открытии есть возможность выбрать соответствующий своим потребностям вид металлического вклада.
Основным критерием, на основании которого определяются виды металлических счетов, является ограниченность периода размещения средств. В связи с этим различают:
- ОМС открытые «до востребования» или текущие ОМС
- Срочные ОМС или депозитные.
Текущие ОМС открываются в РФ чаще всего. Особенность их заключается в отсутствии каких-либо ограничений в сроках снятия средств — сделать это можно в любой момент, когда вкладчику понадобятся деньги. В этом случае доход (или убыток) владельца счета представляет собой разницу между курсом покупки металла и его продажи.
Депозитные ОМС открываются на конкретный срок, который прописывается в договоре с банком. При этом получить доход от разницы в курсах является невозможным, так как прибыль формируется на основе фиксированной процентной ставки по вкладу. Если владелец счета закрывает ОМС досрочно, он теряет все начисленные ему проценты.
Какие операции возможны на счете
На обезличенном металлическом счете возможно осуществление следующих операций:
- Перевод металла с ОМС на счета ответственного хранения драгметаллов;
- Снятие средств со счета, то есть реализация банку драгметалла;
- Выдача вкладчику вложенных средств в виде слитков;
- Покупка металла по поручению владельца счета;
- Продажа по поручению владельца.
Налогообложение
В соответствии с российским законодательством, доходы, полученные на территории России, подлежат обложению налогом на доходы. Налогообложение ОМС будет зависеть от того, каким образом был сформирован доход по вкладу. Рассмотрим возможные варианты.
- Доход представляет собой разницу в курсах на момент покупки и продажи драгметаллов. В этом случае, владелец вклада должен заполнить и сдать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а также перечислить государству 13% от полученного дохода до 15 июля года сдачи декларации.
- Вторая ситуация на практике встречается не так часто и заключается в налогообложении процентов по ОМС. В этом случае банк выступает в роли налогового агента и обязуется удержать налог из доходов владельца счета и самостоятельно перечислить его в бюджет. При этом никакой обязанности в составлении декларации у вкладчика не возникает.
Говоря о налогообложении, нельзя забывать о НДС. В связи с тем, что при вложении средств в обезличенный металлический счет металл не имеет материально-вещественной формы, например, в виде слитков, НДС при покупке не начисляется. Тем не менее, если вкладчик решит перевести средства на счете в реальный металл, ему придется уплатить данный налог.
Доходность вкладов в металлы
Итак, в какие же банковские инструменты выгоднее вложить средства: в депозит или ОМС? Вот главный вопрос, который интересует вкладчиков, ведь именно доходность является основным показателем, характеризующим вложение денежных средств.
Сравним доходность ОМС и депозита, используя данные примера, рассмотренного выше.
Вкладчик, вложив 150 000 рублей в ОМС (золото) в 2008 году, в 2011 году получил прибыль в размере 79 847,80 рублей.
При этом, открыв не ОМС, а депозит со средней ставкой 7%, он получил сумму в размере 34 903,61 рублей, что вдвое меньше, чем ОМС.
Соответственно, при выборе типа счета, следует тщательно проанализировать условия предоставления услуг и ориентироваться на динамику цен на драгоценные металлы.
Риски при открытии счета, система страхования вкладов
Несмотря на то, что открытие ОМС имеет множество преимуществ, значительный недостаток также существует и заключается он в том, что такая разновидность вложения средств не участвует в программе страхования вкладов.
Чем это может грозить вкладчику? Это означает, что если банк будет ликвидирован, то в отличие от владельцев обычных рублевых или валютных счетов, вкладчик ОМС на возврат своих средств претендовать не может.
Преимущества и недостатки
Каждому вкладчику перед заключением договора с банком, следует проанализировать преимущества и недостатки обезличенных металлических счетов, что позволит им принять правильное решение.
К преимуществам ОМС можно отнести:
- Небольшой пакет документов для оформления.
- Надежность, так как колебания курсов драгметаллов не так существенны, как стоимость валюты.
- Выгода приобретения обезличенного металла — нет необходимости платить НДС.
Среди недостатков можно выделить:
- Отсутствие системы страхования вкладов в обезличенный металл.
- Для того чтобы получить доход необходимо регулярно следить за изменением курса.
- Вложив деньги на небольшой срок, вкладчик рискует понести убытки.
Полезные видео
Лекция из курса по банковской системе: Вклад в драгоценных металлах от высшей школы экономики.
Рассуждния о ОМС от Гарегина Ашотовича Тосуняна
Банки, оказывающие услуги по открытию ОМС
Множество банков на сегодняшний день предлагают услуги по открытию ОМС. Рассмотрим основные и наиболее популярные среди них:
- Сбербанк России
- ВТБ 24
- Россельхозбанк
- Альфа-банк
- Газпромбанк